Implementarea Sistemului de Control Intern/Managerial in conformitate cu OSGG nr. 600/2018 privind Codul Controlului Intern

Potrivit cu Ordinul Secretariatului General al Guvernului numărul 600/2018 (OSGG 400/2015, OMFP 946/2005), având în vedere angajamentele asumate de România în cadrul capitolului 28 "Control financiar" de negociere cu Uniunea Europeanăconducătorii entităţilor publice au obligaţia creării unei structuri cu atribuţii privind implementarea şi/sau dezvoltarea sistemului de control intern/managerial la nivelul propriei instituţii.

Conducătorul fiecărei entităţi publice are de asemenea obligaţia de a dispune măsurile necesare pentru elaborarea şi/sau dezvoltarea sistemului de control intern/managerial, in funcţie de standardele prevăzute in ordin, inclusiv a procedurilor formalizate pe activităţi.

Conform acestui ordin, controlul intern reprezinta ansamblul formelor de control exercitate la nivelul entităţii publice (inclusiv auditul intern), stabilite de conducere, în concordanţă cu obiectivele acesteia şi cu reglementările legale. Scopul controlului intern este asigurarea administrării resurselor unei entităţi în mod eficient şi eficace.Controlul intern include structurile organizatorice, metode şi proceduri de lucru şi toţi conducatorii institutiilor publice trebuie sa dispună măsurile necesare , care să conducă la dezvoltarea sistemelor proprii de control managerial.

Acest lucru presupune elaborarea de programe de dezvoltare a sistemelor proprii de control managerial, constituirea de structuri speciale care să asigure monitorizarea, coordonarea şi îndrumarea metodologică cu privire la sistemele proprii de control managerial, întocmirea şi prezentarea de informări în acest domeniu.

Obiectivele implementării OSGG 600/2018 sunt:

• funcţionarea eficientă şi eficace a instituţiei
• utilizarea informaţiilor în mod unitar, corect, complet şi la momentul oportun
• conformitatea cu legile, regulamentele şi politicile interne ale instituţiei

Modul de lucru

A. Analiza modului de organizare si functionare a Comisiei de implementare/monitorizare a Sistemului de Control Intern Managerial:

• emiterea deciziei de constituire a Comisiei de implementare/monitorizare a Sistemului de Control Intern Managerial
• analiza componentei Comisiei de implementare/monitorizare a Sistemului de Control Intern Managerial
• elaborarea Programului de dezvoltare a sistemului de control intern managerial
• analiza modului de parcurgere a etapelor pentru implementarea si dezvoltarea sistemului de control intern managerial
• analiza dosarelor cu minutele sedintelor Comisiei de monitorizare a SCIM-ului, a deciziilor acesteia
• analiza informarii privind monitorizarea performantelor la nivelul entitatii publice, pe baza rapoartelor anuale, elaborata de catre secretarul Comisiei de monitorizare
• verificarea pregatirii profesionale in domeniul sistemului de control intern managerial a personalului de conducere si de executie

B. Analiza modului de organizare si de functionare a Echipei de gestionare a riscurilor si verificarea elaborarii Registrului riscurilor de la nivelul entitatii:

• desemnarea responsabililor cu riscurile de la nivelul compartimentelor si a atributiilor ce le revin
• elaborarea registrelor de riscuri de la nivelul compartimentelor si actualizarea anuala a acestora
• elaborarea Registrului riscurilor de la nivelul entitatii publice, prin centralizarea riscurilor de la nivelul compartimentelor, de catre Comisia de monitorizare si actualizarea anuala a acestuia
• analiza dosarelor cu procesele-verbale ale sedintelor Comisiei de monitorizare si a masurilor de control transmise conducerii compartimentelor si evaluarea functionarii comisiei
• evaluarea gradului de urmarire a implementarii masurilor de control pe baza Planului de implementare a masurilor de control elaborat de Comisia de monitorizare
• analiza Informarii privind desfasurarea procesului de gestionare a riscurilor la nivelul entitatii publice, elaborata pe baza rapoartelor anuale, de la nivelul compartimentelor, de catre secretariatul tehnic al Comisiei de monitorizare

C. Verificarea gradului de realizare a procedurilor formalizate:

• analiza Listei obiectivelor si activitatilor din cadrul entitatii publice aprobate in sedinta Comisiei de monitorizare
• evaluarea respectarii structurii si modalitatilor de elaborare a procedurilor formalizate aprobate, conform anexei nr. 2B la Ordinul secretarului general al Guvernului nr. 600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al entitatilor publice, cu modificarile si completarile ulterioare
• verificarea stadiului realizarii procedurilor formalizate, a reviziilor si actualizarilor acestora

D. Analiza realitatii si exactitatii raportarilor semestriale si anuale privind sistemul de control intern managerial

• analiza gradului de cuprindere a structurilor din subordine si a entitatilor publice aflate in coordonare si subordonare in documentele elaborate si transmise la SGG
• verificarea realitatii si exactitatii raportarilor anuale transmise la SGG

Prin a diminua efortul instituțiilor publice, Viva Control SRL ofera toate documentele realizate "La cheie":

1. Documentele Comisiei de monitorizare a SCIM-ului:

• Dispozitia de înființare a comisiei de monitorizare
• Regulament de Organizare si Functionare a Comisiei de Monitorizare
• Dispozitia de constituire a Echipei de Gestionare a Riscurilor (EGR)
• Programul de dezvoltare a Sistemului de Control Intern Managerial
• Obiective - acțiuni Comisie Monitorizare
• Lista funcţiilor sensibile şi planul de rotaţie al funcţiilor sensibile
• Obiective Generale şi Specifice – Standard 5 - Obiective
• Inventarierea activitatilor asociate automat fiecărui compartiment
• Registrul de riscuri pe compartimentele din organirama
• Procese verbale de lucru ale comisiei de monitorizare
• Chestionare de autoevaluare pentru fiecare compartiment din cadrul unitatii
• Situația sintetică a rezultatelor autoevaluării
• Situația centralizatoare privind stadiul implementării - Capitolul I
• Situația centralizatoare privind stadiul implementării - Capitolul II
• Raportul asupra sistemului de control intern managerial

2. Codul de Conduita Etica:

• Dispozitie aprobare Cod de Conduita Etica
• Codul de conduită etică şi integritate al funcţionarilor publici si personalului contractual

3. Peste 180 de proceduri documentate din cadrul UAT-ului: